+7 (800) 551-06-96 +7 (495) 180-45-00
+7 (800) 551-06-96 +7 (495) 180-45-00

Налоговые каникулы

Налоговые каникулы представляют собой один из видов налоговых льгот, согласно которому субъект предпринимательства освобождается от уплаты всех или части обязательных платежей в бюджеты на определенный период. Порядок и сроки предоставления налоговых каникул устанавливается национальным налоговым законодательством конкретной страны.

Освобождение от уплаты налогов

В Российской Федерации порядок предоставления рассматриваемой льготы регулируется законом № 477-ФЗ, который начал действовать в 2015 году. Согласно этому документу местные органы государственной власти имеют право освобождать на определенный срок от уплаты налогов некоторых субъектов предпринимательской деятельности.

В настоящее время каникулы доступны для предпринимателей, которые работают без образования юридического лица.

При этом должны быть соблюдены такие требования:

  1. Первая и единственная регистрация. Физлицо, которое уже было когда-то индивидуальным предпринимателем, после чего прекратило свою деятельность, а затем прошло повторную регистрацию, льгота применяться не может. Отслеживание проводится по налоговому номеру.
  2. Каникулы доступны только для физических лиц — предпринимателей, которые работают по упрощенной (УСН) или патентной (ПСН) системе. Те плательщики, что выбрали общую любые другие системы не подпадают под нужную категорию.
  3. Отсрочка по выплате налоговых платежей доступно только тем предпринимателям, которые производят продукцию, работают в научной или социальной сфере. Местные органы власти имеют право самостоятельно определять виды деятельности (по кодам классификатора), которые допускают предоставление каникул.
  4. Каникулы предоставляются только в случае, если две трети получаемого дохода приносит именно социальная, научная или производственная деятельность. Остальные направления работы должны приносить не более 30% прибыли, иначе ИП теряет право на каникулы.
  5. Налоговые каникулы для предпринимателей применяются только в случае, если соответствующий закон приняли субъекты федерации на региональном уровне. Основной федеральный закон не делает их доступными автоматически.

Местные органы могут вводить собственные лимиты

Помимо основных требований местные органы могут вводить и собственные лимиты. Например, на объем дохода или прибыли предпринимателя либо на число наемных работников. При превышении лимита льгота не действует.

Компании пользуются другими способами оптимизации налогообложения

Для юридических лиц каникулы не применяются ввиду сложности контроля. Однако компании могут пользоваться другими способами оптимизации налогообложения. Для выбора легитимных инструментов снижения нагрузки руководители субъектов предпринимательства обращаются за помощью в специализированные консалтинговые агентства.

23.07.2023

Бесплатная консультация

Наши менеджеры свяжутся с вами в ближайшее время

Отправляя заявку, вы даете согласие
на обработку ваших персональных данных

Успешно!

Ваша заявка отправлена!

Наши услуги

Все услуги
Аудит и оценка
Юридические услуги
Финансы и инвестиции
Консалтинг
Автоматизация бизнеса
Цифровизация
Строительный консалтинг
#Аудит РСБУ и СВК
Налоговый аудит
Подробнее
#Бухгалтерский консалтинг
Учетная политика организации
Подробнее
#Бухгалтерский консалтинг
Аутсорс бухгалтерии
Подробнее
#Кадровый консалтинг
Кадровый аудит
Подробнее
#Кадровый консалтинг
Подбор персонала
Подробнее
#Структурирование бизнеса
Юридическая структура
Подробнее
#Структурирование бизнеса
Релокация бизнеса
Подробнее
#Структурирование бизнеса #Защита активов #Корпоративное право
Структурирование активов
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Аналог выездной проверки
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Сопровождение налоговых проверок
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Сопровождение налоговых споров
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Консультация по налогам
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Риски непогашенной задолженности
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Досудебное урегулирование споров
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Трансфертное ценообразование
Подробнее
#Услуги связанные с налогами
Льготы для IT-компаний
Подробнее
#Защита активов #Private консалтинг
Защита личных активов
Подробнее
#Корпоративное право
Сопровождение сделок
Подробнее
#Private консалтинг
Ликвидация КИК
Подробнее
#Инвестиционный консалтинг
Банковские гарантии
Подробнее
#Инвестиционный консалтинг
Факторинг
Подробнее
#Инвестиционный консалтинг
Целевое финансирование бизнеса
Подробнее
#Финансовый консалтинг
Финансовая стратегия
Подробнее
#Финансовый консалтинг
Система бюджетирования
Подробнее
#Финансовый консалтинг
Финансовый юрист
Подробнее
#Страт консалтинг
Разработка KPI
Подробнее
#Страт консалтинг #Обучение / коучинг
Обучение руководителей
Подробнее
#Управление производством
Оптимизация производства+
Подробнее
#Управление производством
Организация производства+
Подробнее
#Управление производством
Реинжиниринг производства+
Подробнее
#Управление производством
Тиражирование производства+
Подробнее
#Управление производством
Управление цепями поставок+
Подробнее
#Digital-продвижение #Маркетинг
Разработка сайтов и приложений
Подробнее
#Digital-продвижение #Маркетинг
Интернет-маркетинг
Подробнее
#Продажи #Обучение / коучинг
Обучение отдела продаж
Подробнее
#Комплексная автоматизация бизнес процессов
1С:Комплексная автоматизация
Подробнее
#Комплексная автоматизация бизнес процессов
1С:ERP Управление предприятием
Подробнее
#Автоматизация бухгалтерского учета
1С:ERP Управление холдингом (ERP+УХ)
Подробнее
#Комплексная автоматизация бизнес процессов
1С:Управление небольшой фирмой (УНФ)
Подробнее
#Комплексная автоматизация бизнес процессов
Dynamics 365 (ERP+CRM)
Подробнее
#Внедрение CRM #Внедрение корпоративного портала
Первая Форма
Подробнее
#Управление холдингом
1С:Управление холдингом
Подробнее
#Управление холдингом
Power BI
Подробнее
#Автоматизация бухгалтерского учета
1С:Бухгалтерия
Подробнее
#Внедрение CRM
1С CRM
Подробнее
#Внедрение CRM
Битрикс24
Подробнее
#Управление строительством
Технический заказчик
Подробнее
#Управление строительством
Внедрение стандартов НОСТРОЙ
Подробнее
#Сопровождение строительства
Строительный контроль
Подробнее
#Сопровождение строительства
Приемка строительных работ
Подробнее
#Сопровождение строительства
Сюрвейинг для банков
Подробнее
#Строительная документация
Финансово-строительный аудит
Подробнее
#Строительная документация
Договор строительного подряда
Подробнее

Книги

Книга «Волшебная таблетка»

Книга «Волшебная таблетка»

«Волшебная таблетка» – это книга об успешном опыте внедрения технологий и выхода бизнеса на новый уровень.
Подробнее
Книга «Эффективный менеджер и руководитель

Книга «Эффективный менеджер и руководитель

Эта книга является материалом данного тренинга «Эффективный менеджер и руководитель». Она идеальна в качестве самоучителя.
Подробнее